Entre 2020 y 2024, al menos 42 notarios de Veracruz dieron fe para la creación de 78 empresas consideradas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) como empresas fantasma que facturaron operaciones simuladas.
Un reportaje de la periodista Miriam Ramírez, publicado en el Universal denominado “ 562 notarios dan fe de empresas fantasma en el país”, reveló que estos notarios avalaron la creación de mil 171 firmas que han defraudado a la hacienda pública.

Este reportaje es el resultado de un análisis y evaluación de las EFOS detectadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), entre enero de 2020 y marzo de 2024.

El texto desglosa a los notarios ubicados por entidad federativa. Para el caso de Veracruz solo hay cuatro sanciones registradas para notarios.

Entre los notarios que se avalaron empresa sancionada por el SAT, se encuentran:

Andrea Guzmán López, notario 15 de Córdoba quien avaló la creación de

  • CAXI COMERCIALIZADORA Y CONSULTORIA, S.A. DE C.V.

Daniel Cordero Gálvez, actualmente presidente del colegio de notarios quien dio fe para la creación de las empresas :

  • INMOBILIARIA GOIXTE, S.A. DE C.V.
  • COMERCIALIZADORA SEISACHTHEIA, S.A. DE C.V.
  • ARRENDADORA JENKIDD, S.A. DE C.V.
  • COMERCIALIZADORA DE REFACCIONES Y SERVICIOS AUTOMOTRICES VERAMEX DEL GOLFO, S.A. DE C.V.
  • ASOCIADOS MERCANTILES LEON, S.A. DE C.V.

Erick Madrazo Lara, notario 7 de Coatzacoalcos dio fe a las empresas:

  • VJ COMERCIALIZADORA Y CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V.
  • ABASTECEDORA TUCA, S. DE R.L. DE C.V.
  • CAPLOP, S.A. DE C.V.
  • COMERCIALIZADORA, CONSTRUCTORA Y PROVEEDORA DE SERVICIOS DENNAR, S.A. DE C.V.
  • GRUPO INDUSTRIAL SANMITAI, S.A. DE C.V.
  • JCR SOLUCIONES INDUSTRIALES, PROVEEDORA Y COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.
  • CONSTRUCTORA Y ABASTECEDORA HZA INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
  • COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS INDUSTRIALES HORUS, S.A. DE C.V.

Francisco Javier Gutiérrez Herrera, notario 5 de Coatzacoalcos

  • COOMERCIALIZZ, S.A. DE C.V.
  • PROVEEDURIA RUIR, S.A. DE C.V.

Gabriel Alejandro Cruz Maraboto, notario 19 de Fortín

  • ARTUGUI, S.A. DE C.V.
  • AQ ASESORIA, S.A. DE C.V.
  • COMERCIA KLIZ, S.A. DE C.V.

José Manuel Ricárdez Reyna, corredor público 10 de Coatzacoalcos dio fe para las siguientes empresas.

  • COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS DE INGENIERIA CORTEZ, S.A. DE C.V.
  • ALTAMAR PROVEEDURIA, CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.
  • INSTRUMENTACION Y OBRA CIVIL, S.A. DE C.V.
  • EDIFICACIONES Y CONSULTORES CHIS, S.A. DE C.V.
  • PROYECTOS Y DISEÑOS RUGON, S.A. DE C.V.
  • CONSTRUCTORA Y PROVEEDORA PACHA, S.A. DE C.V.
  • DUBAI MULTISERVICIOS Y PROVISIONES, S.A. DE C.V.
  • PROVEEDORA Y EDIFICADORA VALLADOLID, S.A. DE C.V.
  • ECJ CONSTRUCCIONES Y SUMINISTROS, S.A. DE C.
  • EMATOC, S.A. DE C.V.
  • SUMINISTROS Y CONSTRUCCIONES BEYPE, S.A. DE C.V.
  • GRUPO CONSTRUCTOR GETSI, S.A. DE C.V.
  • COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA MARITIMA E INDUSTRIAL AZUL, S.A. DE C.V.

Luis Manuel Brito Gómez, notario público 20 de Coatzacoalcos

  • COICON, S.A. DE C.V.
  • ASESORIA TEOTL, S.A. DE C.V.
  • GRUPO INDUSTRIAL ARAN, S.A. DE C.V.
  • RL & CPG, S.A. DE C.V
  • PEBALAR CONSTRUCCIONES Y MANTENIMIENTO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.

Pablo Daniel Salas Liaño, notario 3 de Coatzacoalcos

  • TERRACERIAS Y PROYECTOS DEL ORIENTE, S.A. DE C.V.
  • LMOC CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.
  • Yohan Hillman Chapoy, notario 2 de Coatzacoalcos
  • COMERCIALIZADORA INDUSTRIAL ROLMAX, S.A. DE C.V.
  • MOTORES, COMPLEMENTOS Y SUMINISTROS DEL SUR, S.A. DE C.V.
  • FAST FOOD DEL GOLFO, S.A. DE C.V.

No podemos negarnos a prestar el servicio

De acuerdo al reportaje publicado se entrevistó a Guadalupe Díaz Carranza, presidenta del Colegio Nacional del Notariado Mexicano, quien rechazó que el fedatario tenga responsabilidad en el uso ilícito que se le da a una empresa posterior a su creación.

“Lo que hagan con esa sociedad una vez que se haya constituido ya no es responsabilidad del notario; nosotros no podemos saber a futuro que van a hacer con esa empresa. No podemos negarnos a prestar los servicios; nosotros no somos agentes de investigación, ni somos policías”, enfatiza.

Respecto de los casos en los que el notario reincide en la formalización de decenas de EFOS, Díaz Carranza insta a que sean las autoridades quienes investiguen y sancionen.

La dirigente también acusa que la responsabilidad por la proliferación de las EFOS es compartida con el SAT o la Secretaría de Economía, instancias que inscriben a la compañía y les generan un RFC.

“Si son prácticas reiteradas y son algunas situaciones sospechosas, pues si la autoridad tiene las pruebas, que sean las mismas autoridades las que investiguen y sancionen a aquel notario que no esté actuando con probidad”, expresa.

Como una medida para blindar al notario de involucrarse en este tipo de estructuras, Díaz Carranza plantea que la autoridad fiscal les permita conocer quiénes son las personas que están detrás de las empresas boletinadas en los listados del 69-B del Código Fiscal de la Federación.

“Para nosotros sería bueno detectar a las personas, tanto físicas como morales, que están en esa situación. Si tuviéramos acceso a esas listas, entonces ahora sí podríamos negarnos a dar el servicio de la fe pública o dar los avisos correspondientes a las autoridad”, enfatiza.

Los casos en México

Entre los notarios enlistados destacan exsecretarios de gobierno, exalcaldes, exdiputados locales y federales, representantes electorales de partidos políticos y dirigentes de colegios de profesionistas.

Decenas de fedatarios repiten patrones en los procesos de legalización de las empresas factureras: formalizan múltiples sociedades el mismo día, validan a las mismas personas como accionistas de distintas compañías y les asignan objetos sociales muy amplios, con los que las empresas pueden realizar más de 100 actividades distintas, muchas de ellas sin relación entre sí. Compañías “todólogas”.

Las entidades en donde más se han creado empresas fachada son Jalisco (189), Ciudad de México (159), Nuevo León (112), Oaxaca (101) y el Estado de México (83). En estas cinco entidades se concentra el 54% de las EFOS, mientras que el 46% restante está distribuido en 26 entidades. Baja California Sur fue el único estado donde no se encontraron EFOS en el periodo analizado, sin embargo, se pudo comprobar que sí existen en años anteriores.

AVC

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